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informe de auditoría de sistemas pdf23 Sep informe de auditoría de sistemas pdf

La validación del usuario también puede efectuarse proporcionando algo que el usuario es, como una firma o un patrón de voz. El analista prepara una propuesta de estudio de sistema que proporciona al gerente una base para decidir si incurrirá o no en el gasto del análisis. Es importante considerar la conveniencia de adquirir un software estándar (paquete) o desarrollar uno a la medida. Es un control de dirección que tiene por objeto la medida y evaluación de la eficacia de otros controles. La seguridad de los datos y de las TAACs. Por la fecha en que son aplicados los procedimientos • Auditoría preliminar: Es la auditoría que se efectúa dentro del período normal de operaciones cada tres o cuatro meses, con el fin de adelantar el trabajo de la auditoría final. clave en el proceso de la auditoría, el auditor de sistemas debe tener conocimiento de cómo puede recopilar la evidencia examinada. Como se pude observar, la parte crítica de los trabajos comienza en la balanza de comprobación que, aunque es previa y está sujeta a los posibles ajustes de auditoría, debe reflejar el mejor esfuerzo de la empresa para efectos del cierre anual de sus operaciones. Simplemente tienes que descargar este ejemplo de auditoría en Word, personalízalo según tus necesidades y expórtalo a la versión Word 2021 o PDF, según lo que desees. 3.3 Técnicas de auditoría asistidas por el computador- TAAC´s Las Técnicas de Auditoría asistidas por el Computador permiten que el auditor de manera independiente, pueda obtener evidencia suficiente, relevante y útil para lograr de manera efectiva los objetivos de la auditoría. Por desgracia esta forma de trabajar es un poco frustrante, dado que a pesar de que las computadoras parecen comprender un lenguaje natural, lo hacen en realidad de una forma rígida y sistemática. Los lenguajes de alto nivel son normalmente fáciles de aprender porque están formados por elementos de lenguajes naturales, como el inglés. A. Transporte y entrega del Producto y carga a distribuidores.  Son intensivos en entrada y salida de información; sus cálculos y procesos suelen ser simples y poco sofisticados.  Oportunidad: significa que la información debe suministrarse a los usuarios a tiempo para ser útil en la toma de decisiones. 1. En algunas empresas por su tamaño, características y volumen de transacciones puede ser suficiente el uso de una sola computadora y para otras será necesaria una red con varios equipos interconectados. 3.3.4 Auditoría a través del computador Estas técnicas se enfocan en la revisión y análisis del funcionamiento de los controles automáticos, los pasos de procesamiento , lógica de programación y rutinas de edición . Presentación de resultados. Citation preview. Pueden ser contadores, vendedores, ingenieros, empleados de oficina, clientes o gerentes. Formato Del Informe De Auditoria De Sistemas Uploaded by: Alekzander Aguilar December 2019 PDF Bookmark This document was uploaded by user and they confirmed that they have the permission to share it. Definir los criterios de desempeño del sistema. Por el objetivo que persigue 1.2. Son pocos los casos en que los especialistas en información de la unidad de servicios de información proporcionan el estímulo, ya 29 Auditoria en sistemas. E. PRODUCTOS/ SERVICIOS PRINCIPALES: La distribución principal de productos de consumo mas ivorealizado por la compañía, cuenta con productos: Alimentos a Granel: que se distribuyen La distribución principales principal de productos de consumo masivo 3 líneas de a nivel general en distribuidores principales, alimentos como aceites, grasas vegetales para la industria y consumo directo, lácteos. con datos introducidos recientemente en el sistema o bien con datos que están almacenados. • Suelen desarrollarse “in house”, es decir, dentro de la organización, por lo tanto no pueden adaptarse fácilmente a paquetes disponibles en el mercado. Los tipos de terminales que pueden usarse son: Terminal tonta: se constituye por un teclado básico y un monitor, no tiene capacidad de proceso. G. CLIENTES PRINCIPALES: Los clientes principales por línea de productos de consumo masivo, son las principales cadenas de supermercados en la Región , representados por Grupo XX, S . 30 Auditoria en sistemas. • Auditoría externa: Conocida también como auditoría independiente, la efectúan profesionales que no dependen de la empresa (ni económicamente ni bajo cualquier otro concepto) y a los que se les reconoce un juicio imparcial merecedor de la confianza de terceros. Cristian Oswaldo Méndez B. Se deben considerar sus características de capacidad de memoria, velocidad de procesamiento y respuesta, capacidad de disco. con un sistema de alimentación de energía eléctrica, diferente al del sistema del aire acondicionado principal. A toda esta gente es preciso educarla en cuanto al papel que desempeñarán en el sistema. Para la medición de los factores se utilizó la siguiente tabla de medición: TABLA DE MEDICION DE IMPACTO Y PROBABILIDAD PROBABILIDAD 67 Auditoria en sistemas. Debido a ello, la justificación económica para el desarrollo de estos sistemas es difícil, ya que no se conocen los ingresos del proyecto de inversión. Como el proceso de diseño y desarrollo de sistemas es costoso y lleva tiempo, el mercado desarrolla aplicaciones estándar que se conocen como sistemas comparados o programas en paquete. SE SOLICITAN EL CONTROL Y QUE PODRIAN SER UTILIZADAS EN LA AUDITORÍA Contabilidad Presupuestaria y de Gestión Número indefinido de partidas presupuestarias. 3.1.3 Metodología y Proceso General La Metodología de Auditoría es un conjunto de procedimientos documentados de auditoría diseñados para alcanzar los objetivos de auditoría planeados. 3. 20 Auditoria en sistemas. Derivado de lo anterior, el auditor debe involucrarse en la preparación del plan de cierre anual de operaciones de su cliente; subrayando la necesidad de que los ajustes de relevancia se registren; ofreciendo su orientación al respecto.  Pasos de la fase de planificación “Durante las primeras fases del desarrollo de un sistema, el analista de sistemas es el especialista en información que tiene la responsabilidad primaria de trabajar con el usuario. A. INFORMACIÓN GENERAL: Nombre de la Empresa: CORPORACION CASO PRACTICO, S .  Salida de información Es la capacidad de un Sistema de Información para dar salida a la información procesada o bien datos de entrada al exterior. Cuando una compañía implementa una nueva aplicación de computadora, la gerencia toma medidas para asegurar la cooperación de los empleados. en contra, todas las partes dirigen su atención a otras cosas. Agrupación y desglose de instrumentos financieros. La elección de hardware está muy ligada a los requerimientos de software. Lo más probable es que el nuevo sistema afectará a mucha gente. Esta auditoría permite examinar con más detenimiento las diferentes áreas que integran los estados financieros. All rights reserved. El alcance, naturaleza y oportunidad de dichas pruebas estará determinado por los niveles de confianza que se asignaron a los controles internos como resultado de la etapa preliminar. 2. INTRODUCCIÓN La Oficina de Control Interno, en ejercicio de las facultades legales otorgadas por la Ley 87 de 1993, modificada por la Ley 1474 de 2011, el Decreto 2145 de 1999 y sus modificaciones; 3.3.2 Este marco ofrece ventajas y desventajas. Fase III. - Establece un vínculo de confianza mutua entre los usuarios y los especialistas en información. En la presente investigación se comprobó la hipótesis planteada referente a la importancia del Contador Público y Auditor como profesional de la rama contable financiera, le permite actuar en el campo de la informática, siendo el profesional idóneo para cumplir la función de enlace entre la administración y el centro de informática, de esta manera consolidar una posición vigilante de las operaciones de procesamiento de datos. Interpreta instrucciones del usuario que solicita diversos tipos de servicios, como visualización, impresión o copia de archivos de datos, presenta una lista de todos los archivos existentes en un directorio o ejecuta un determinado programa. 1. El proyecto de implementación se anuncia a los empleados de forma similar a como se anunció el estudio del sistema. El análisis de sistemas es el estudio de un sistema existente con el propósito de diseñar un sistema nuevo o mejorado. Gestión de proyectos Con independencia del ejercicio, permite el control de los proyectos durante toda su vida útil (ej . El usuario puede diseñar desde la aplicación sus propios informes para el análisis de la situación financiera. Una auditoría es una de las formas en las que se pueden aplicar los principios científicos de la contabilidad, donde la verificación de los bienes patrimoniales y la labor y beneficios alcanzados por la empresa son primordiales, pero no son lo único importante. Organizar el equipo de apoyo. 21 Auditoria en sistemas. C. GESTIÓN DE CAJA Las opciones que se consideran importantes en el área de gestión de disponibles son: Identificación y definición de los puntos de cobro de la empresa. Posibilidad de relacionar las empresas del grupo que participan en un asiento contable, para un posterior tratamiento en común como son agrupaciones, listados, etc. de los controles o procedimientos revisados durante la auditoría, no existe un formato específico para exponer un informe de auditoría de sistemas de información, pero generalmente tiene la siguiente estructura o contenido: Introducción al informe, donde se expresara los objetivos de la auditoría, el período o alcance cubierto por la misma, y una expresión general sobre la naturaleza o extensión de los procedimientos de auditoría realizados. II. BIBLIOGRAFÍA 72 Auditoria en sistemas. Existen seis dimensiones de factibilidad: - Técnica ¿Se cuenta con hardware y software para realizar el procesamiento necesario? Recurso Humano El nuevo sistema debe contar con la flexibilidad de poder interrelacionarse con los módulos de contabilidad que en un futuro se puedan implementar. Las entradas pueden ser manuales o automáticas. Si estos datos son seguros y válidos es asumido que los sistemas de control son efectivos y que están operando propiamente. Estas tareas se acomodan en una secuencia lógica basándose en las prioridades de la información y la necesidad de ser eficientes. 35 Auditoria en sistemas. La traducción de un código fuente de alto nivel a un código máquina también se realiza con un compilador, en este caso más complejo, o mediante un intérprete.  Virus Virus (informática), programa de ordenador que se reproduce a sí mismo e interfiere con el hardware de una computadora o con su sistema operativo (el software básico que controla la computadora). Respuestas de la gerencia a las observaciones con respecto a las acciones correctivas. Éste es el punto del SLC (System Life Cicle, en español: Ciclo de Vida de un Sistema) en el que el analista reúne la documentación del sistema existente. Algunos harán que el sistema funcione. contemplar la naturaleza de cada uno de los rubros, a fin de no estructurar conclusiones equivocadas. Por medio de la cual múltiples usuarios tienen acceso a archivos compartidos. • Conciliación por escrito, entre las cifras fiscales declaradas y las cifras respectivas de los registros contables. El código objeto resultante es un programa rápido y listo para funcionar, pero que puede hacer que falle el ordenador si no está bien diseñado. En base a estos elementos, se debe formular un plan de auditoría que incluya las materias que deberían requerir mayor dedicación para la función de auditoría. Dentro de los puntos finales que deben cumplirse durante la tercera etapa de la auditoría, destaca la obtención de las confirmaciones y declaraciones por escrito, que son indispensables para respaldar el dictamen: del secretario del consejo de administración, de todos los abogados y los bancos: también de los actuarios y las compañías afiliadas. Se inicia con un proceso o función en particular y a partir de ahí se van agregando nuevas funciones o procesos. El auditor debe salvaguardar la información de los programas/sistemas y los datos de producción con un nivel apropiado de confidencialidad y seguridad. Obtener los recursos de hardware. H. COMPETIDORES PRINCIPALES: A nivel de línea s representación y exclusiva, marcas por mundiales , lo que se se tiene considera el que convenio no se de tiene competencia . cambios en la integridad y utilidad de las TAACs’s, tanto como la integridad de los programas/sistemas y los datos utilizados por el auditor. La estructura de ínter compañías y su relación se presenta: Transporta y Logística, S . 28 Auditoria en sistemas. A menudo se usa el término diccionario de proyecto para describir toda la documentación que define un sistema. Productos envasados para limpieza general y personal: Desinfectantes , Ceras , Jabones , Perfumería , Lavandería , Cuidado de Casa y Jardín. Muchas compañías tienen como política nombrar a un usuario, no a un especialista en información, como jefe del proyecto. . EJEMPLO: INFORME DE AUDITORÍA INTERNA AREA AUDITADA: Departamento Prevención y medio ambiente FECHA AUDITORÍA: 30/07/2020 OBJETIVOS DE LA AUDITORIA: Verificar la conformidad del Sistema de Gestión Integrado según puntos normativos ISO 45001:2018. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basada en la realización de la auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. 2. Lic. Analizar el balance de comprobación para determinar e identificar movimientos y saldos atípicos. Constituyen una forma de reducir el número de usuarios operacionales o evitar que aumenten al crecer el volumen de trabajo. Procesos que desglosan un documento en varios y que agrupan varios efectos en uno solo si sus condiciones generales lo permiten. 2.4.4 Fase de implementación “Implementación es la adquisición e integración de los recursos físicos y conceptuales que producen un sistema funcional. Los diferentes listados de la cartera permiten un análisis completo de su situación (días promedio de cobro/pago, riesgo de bancos, antigüedad de la deuda, etc.). 56 Auditoria en sistemas. En este caso, también existe una interface automática de salida. para buscar el informe de auditoría Link para descargar el cumplimiento de recomendaciones del informe de auditoría Art.  Determinará el orden de las tareas. Esta información suele ser almacenada en estructuras de información denominadas archivos. La distribución del cable que interconecta distintas computadoras se define como topología de red. La ejecución de la auditoría estará determinada por las características concretas, los puntos y requerimientos que se estimaron en la planeación. Edwin Rolando Hernandez Boche. La estructura de costos y precios se describe en documento confidencial. El administrador de base de datos se encarga de todas las actividades relacionadas con los datos, incluida la preparación de la base de datos. permite trabajar con asientos predefinidos (ej emplo: El sistema Nóminas, Depreciaciones, movimientos de inventario y costo de ventas) y permite la contrapartida automática de varias líneas seleccionadas del asiento.  Establecerá una base para el control. Las actividades que se realizan en esta etapa se encuentran definidas en diferentes normas de auditoría referidas a la planificación del trabajo, las que señalan que se debe considerar principalmente lo siguiente: El Jefe de Auditoría debe administrar y gestionar la actividad de auditoría interna para asegurar que añada valor a la institución. Auditoria en sistemas. La metodología de auditoría de sistemas y tecnología de información variara en función de la naturaleza de la auditoría y los objetivos que se estén realizando. A. , que administra las relacion es laborales , maneja una planilla de 300 empleados en el á rea operacional y una planilla confidencial de 23 ejecutivos. TRATAMIENTO DADO A LAS CUESTIONES DE COMPETENCIA DEL COMITÉ El 6 de febrero de 2020 el Comité aprobó su plan de trabajo . El diseño del sistema se presenta a los proveedores de los tipos de equipos de cómputo incluidos en la configuración aprobada. Las fases son: a) Reconocer el problema. Todas estas aplicaciones procesan datos, actualizan archivos al agregar, modificar o borrar datos y generan información, siendo este el caso que se propone en la presente tesis. 4.1 Planeación de la auditoría En esta área se presenta el proceso de planeación de la auditoría financiera con enfoque basado en riesgos del negocio aplicado a la Compañía CORPORACION CASO PRACTICO, S. A., entidad que utiliza un sistema. Las dificultades relativas a esta técnica de recopilación de información, se refieren principalmente al nivel de experiencia requerido, pues no existen muchas personas suficientemente capacitadas para efectuar esta revisión, ya que resulta bastante difícil rastrear la lógica del programa a través de los listados de codificación. Lo anterior, para asegurar que, si un . CAPITULO IV CASO PRÁCTICO PLANEACIÓN Y EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS CON ENFOQUE BASADO EN ANÁLISIS DE RIESGOS DE SISTEMAS.  Ejecutar los procedimientos de auditoría para evaluar la conformidad de la administración de los sistemas de información con la metodología y política establecida. INFORME DE AUDITORIA NOMBRE DEL PROCESO: Auditoria al Proceso de Infraestructura Tecnológica INFORME DEFINITIVO: 18 de agosto de 2017 1. Los sistemas de bases de datos dan mayor confiabilidad y por ende un riesgo reducido de fraude o error en el sistema de contabilidad donde se usan, derivado de sus características consideradas en la Declaración Internacional de Auditoria. Bienvenidos al foro de la Unidad 3 de la asignatura Auditoria I, donde ustedes podrán evaluar el sistema de control y emitir un criterio (recomendación cualitativa). I. PROVEEDORES PRINCIPALES La empresa posee convenios de representación exclusiva para Guatemala y la Región Centroamericana de Marcas de Productos de consumo masivo a nivel internacional. 49 Auditoria en sistemas. Report DMCA Overview Ahora que solo queda una fase de desarrollo antes de que el nuevo sistema entre en funciones, los gerentes y los especialistas en información automatizada entienden muy bien lo que se necesitará hacer para implementar el diseño del sistema. Obtención de informes (Cuenta de resultados, Informes de gestión, etc.) Automotor.pdf 2 de 4 Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros Literal h) Resultados de auditorias internas y gubernamentales.xlsx . Lea la siguiente situación y responda: La empresa CAMASA S.A. se dedica a la venta al por . Estación de trabajo o terminales: es una computadora que se encuentra conectada al servidor por medio de algún tipo de cable. Considerar el resultado del examen sobre cifras intermedias, para decidir sobre la naturaleza, el alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoría propios de esta etapa. El producto final es una biblioteca de programas de aplicación. La auditoría fiscal tiene como propósito verificar la correcta determinación y pago de aspectos relacionados con los tributos, y también puede practicarse por un 8 Auditoria en sistemas. CAPÍTULO I AUDITORÍA Auditoría es un término que puede hacer referencia a tres cosas diferentes pero conectadas entre sí: puede referirse al trabajo que realiza un auditor, a la tarea de estudiar la economía de una empresa, o a la oficina donde se realizan estas tareas, sin embargo en este caso, se estudiará en sentido de estudiar los Estados Financieros de una empresa. La empresa posee Guatemala y la Región Centroamericana de la representación exclusiva para Marcas de Productos de consumo masivo a nivel internacional. Universidad de Guayaquil; Auditoria de sistemas; Pdf-variables-aleatorias compress. En el capítulo tres se desarrollan los elementos a considerar en la preparación de la auditoria en sistemas o programas. Es importante identificar estas restricciones antes de comenzar a trabajar realmente en el sistema. 26 Auditoria en sistemas. A cada proveedor se le proporciona una solicitud de propuesta que les permita seleccionar las unidades de cómputo más apropiadas para la tarea. Address: Copyright © 2023 VSIP.INFO. DESPACHO DE AUDITORES, SC PLANEACIÓN CÉDULA DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE PT. El objeto de su trabajo es la emisión de un dictamen de los Estados Financieros. Este marco también tiene sus ventajas y sus desventajas. Por último, es importante aclarar que algunos autores consideran un cuarto tipo de sistemas de información denominado Sistemas Personales de Información, el cual está enfocado a incrementar la productividad de sus usuarios. 7 de la Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública - LOTAIP DEFINICION: La elaboración del informe de auditoría sistemas es el punto final del proceso de captación y tratamiento de la información obtenida del sistema auditado. ), con formatos variables y parametrizables por el usuario. Se empieza apoyando las tareas a nivel operativo de la organización. El costo de personal se registra mediante facturación mensual del costo más prestación es labora les a plicada s por la Compañía relacionada. Bajo Menor hasta 4 Medio Mayor a 4 y Menor a 6 Alto Mayor a 6 IMPACTO Bajo Menor hasta 5 Medio Mayor a 5 y Menor a 7 Alto Mayor a 7 El resultado del taller de auto evaluación de control sobre los factores generales de riesgo del negocio, se presenta en la matriz en la siguiente cédula. 3.2. La autorización emplea archivos de control de acceso que especifican los niveles de acceso que puede tener cada usuario. Cuando las TAACs están en un ambiente que no está bajo el control del auditor. El Jefe de Auditoría debe informar periódicamente a la jefatura del Servicio sobre la actividad de auditoría interna en lo referido al propósito, autoridad, responsabilidad y desempeño de su plan. El auditor debe utilizar y documentar los resultad os de los procedimientos aplicados para asegurar la integridad , confiabilidad , utilidad y seguridad permanentes de las TAACs. El cierre de la auditoría comprende tres puntos importantes: Obtener el balance de comprobación final. Es “el examen objetivo y sistemático de las operaciones financieras y administrativas de una entidad, practicado con posterioridad a su ejecución y para su evaluación.” También se puede definir a la auditoría como “la revisión, análisis y examen periódico que se efectúa a los libros de contabilidad, sistemas y mecanismos administrativos, así como a los métodos de control interno de una organización administrativa, con el objeto de determinar opiniones con respecto a su funcionamiento.” Otra definición de auditoría es la siguiente: “La Auditoría es una función de dirección cuya finalidad es analizar y apreciar, con vistas eventuales las acciones correctivas, el control interno de las organizaciones para garantizar la integridad de su patrimonio, la veracidad de su información y el mantenimiento de la eficacia de sus sistemas de gestión; es un examen comprensivo de la estructura de una empresa, en cuanto a los planes y objetivos, métodos y controles, su forma de operación y sus equipos humanos y físicos. Éstos son los participantes e inclusive los capturistas de datos, codificadores y otro personal de oficina y administrativo. Lenguajes de programación: se llama programa al conjunto de órdenes que le indican a la computadora qué debe realizar. 1.1.2. En el capítulo dos encontramos una breve descripción de los sistemas de información y las bases en que se rigen, su funcionamiento y procedimientos para obtener información a través de la tecnología. Inadecuada Operación de Programas y Sistemas que se traducen en datos incompletos o erróneos, que distorsionan la información y que pueden originar inadecuada toma de decisiones. para cada uno de los centros. P15 M. PAGO DE REGALÍAS Y ASISTENCIA TÉCNICA Se tiene algunos convenios de regalías sobre las marcas de distribución a nivel del margen de venta y distribución generada . Imputación directa. [email protected] En un sentido amplio es un proceso que puede ejecutarse en infinidad de áreas dentro de la empresa. Un gusano se limita a reproducirse, pero puede ocupar memoria de la computadora y hacer que sus procesos vayan más lentos. Observaciones detalladas y recomendaciones de auditoría. • Por lo regular son Sistemas de Información interactivos y amigables, con altos estándares de diseño gráfico y visual, ya que están dirigidos al usuario final. Contador Público y Auditor Independiente, en calidad de consultoría a un cliente que lo requiera. e) Realizar un estudio de factibilidad. Por ejemplo, un gerente de mercadotecnia que necesita un informe mensual de gastos puede insistir en los criterios de desempeño siguientes:  El informe debe prepararse tanto en forma impresa como en pantalla.  Definición de elementos y grupos de activos fijos de la empresa. Un programa es un conjunto de instrucciones que al ser ejecutadas por la computadora realiza una tarea o función específica. La propuesta puede adoptar la forma de un memorando o de un informe oral.  El informe debe comparar los ingresos y gastos reales y presupuestados, tanto para el mes inmediato anterior como para el año a la fecha. Esto permite realizar el control real de los días reales versus teóricos de pago. La administración del riesgo abarca además de la identificación , el análisis, la evaluación , el manejo, el monitoreo y la comunicación del impacto del riesgo sobre los proceso de TI. (Intranet) Recursos a compartir: son aquellos dispositivos de hardware como impresoras, scanner, etc. El análisis del balance de comprobación está dirigido a identificar cuentas que, durante los dos últimos meses del ejercicio, muestren un comportamiento no consistente o no proporcional respecto a los meses anteriores. Hasta 16 dígitos. La auditoría de sistemas y tecnología de información cuenta con fases clave similares a las de la auditoría general de estados financieros, de una forma gráfica puede resumirse así: FASES DE UNA AUDITORÍA DE SISTEMAS Fase I  Reconocimiento integral  Establecimiento de objetivos  Elaboración de planes y programas, selección de métodos, herramientas y métodos Fase II  Ejecución de auditoria  Identificación y validación de desviaciones y deficiencias Fase III  Presentación de Resultados 43 Auditoria en sistemas. El Sistema de Administración de Bases de Datos facilita los procedimientos de control y de auditoria; se incluyen funciones para generar informes de inconsistencias. coloca dos en tiempo prudencial Los pedidos a productores son de conformidad con la programación específica requerida por los clientes , para periodos bisemanales , de forma que las existencias de inventarios sean mínimas. Es decir para crear un sistema de información se combinan: a) Hardware; b) Software; c) Humanware; d) Bases de datos y e) Redes. Se recomienda que, debido al grado de desarrollo de la tecnología y a la responsabilidad que se le ha delegado al centro de informática, debe realizarse auditorias específicamente de un ambiente de Proceso Electrónico de datos y no como parte complementaria de una Auditoria de Estados Financieros. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros consolidados. Comparativas saldos cartera y contabilidad. A continuación se describe una serie de documentos que suelen ser solicitados por el auditor para la realización de la etapa intermedia de la auditoría: • Balanza de comprobación. Gestión de vales internos de Caja. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros consolidados. Se utilizan para aplicaciones que requieren de procesamiento moderado. Entre estos se encuentran pruebas de validación de datos, comparaciones de totales en lotes, y encriptado de los datos al ser transmitidos. informe de auditoría 1 DPGY-0056-2022 EE Examen especial a las actividades administrativas, académicas y financieras en la Facultad de Ingeniería Química, de la UNIVERSIDAD DE . Scribd is the world's largest social reading and publishing site. 1.2. Conciliación de saldos de todas las cuentas bancarias, así como el análisis y la explicación de todas las partidas en tránsito. : Construcción de un nuevo edificio, ampliación de unas oficinas, etc.). En algunos casos se hace necesario recolectar datos nuevos; en otros es preciso modificar el formato de los datos existentes para que se ajusten al nuevo diseño de sistema. Por las personas que la realizan • Auditoría interna: El Instituto de Auditores Internos de los Estados Unidos define la auditoría interna como “una actividad independiente que tiene lugar dentro de la empresa y que está encaminada a la revisión de operaciones contables y de otra naturaleza, con la finalidad de prestar un servicio a la dirección”.  Conforme la guía cronológica. • Su función es lograr ventajas que los competidores no posean, tales como ventajas en costos y servicios diferenciados con clientes y proveedores. Identificación del informe: Debe ser claro que se trata de una AUDITORÍA DE SISTEMAS. Los objetivos de los controles de aplicación pueden ser en forma manual o programada y buscan asegurar la exactitud e integridad de los registros y la validación de los ingresos hechos como resultado del proceso manual y programado. P15 Se manejan un total de 150 sub-líneas de marcas internacionales, 3000 productos distintos y 5000 presentaciones . 3.2.1 Reconocimiento y evaluación de riesgos En la planeación de una auditoría financiera, en una entidad que utiliza un sistema informático integrado para el procesamiento de sus transacciones, es muy importante que se evalúe dentro del análisis de riesgos, la evaluación de los riesgos de tecnología de información . . PRESENTADO A: ING: BIVIANA ESPERANZA ROCHA. Hardware de red: se utilizan para interconectar a los componentes de red, como tarjetas, cableado entre servidores, estaciones de trabajo y cables para conectar los periféricos, Hub, tarjetas inalámbricas. Jaime Adolfo Aragón Director de Finanzas Lic. Los intérpretes, por otro lado, son más lentos que los compiladores ya que no producen un código objeto, sino que recorren el código fuente una línea cada vez. Esto debe ser hecho antes de depender de las TAACs. En este contexto, los Sistemas Estratégicos son creadores de barreras de entrada al negocio. d) Identificar las restricciones del sistema.  Evaluar e identificar eventos desfavorables y desviaciones con respecto a lo esperado. Para evaluar estos controles, normalmente se hacen combinaciones de las técnicas ya descritas anteriormente según el objetivo pretendido.  Equilibrio entre costo y beneficio: los beneficios que se derivan de la información deben exceder a los costos de suministrarla. de la compañía , lo que es la base para asegurar la confiabilidad de los estados financieros en este tipo de ambientes. Gestión de todos los movimientos de Caja, ya sea en efectivo, tarjeta de crédito o talones, utilizándose para el arqueo de Caja y su posterior contabilización. De todos esos métodos, la entrevista personal es la preferida, por las razones siguientes: - Ofrece la oportunidad de tener comunicación en ambas direcciones y de observar el lenguaje corporal. Software de aplicación: diseñado para realizar tareas específicas, como nóminas, cuentas por pagar, control de inventarios, control de cuentas por cobrar, etc. - Operativa ¿El diseño del sistema recibirá el apoyo de la gente que debe ponerlo a trabajar? f) Aprobar o rechazar el proyecto de diseño. procesos Descansan bajo el supuesto de que si se prueba los lógicos y controles del sistema informático (cualquier forma que este revista ), debido a que los sistemas son adecuadamente desarrollados y cuentan con los controles programados y generales necesarios, el riesgo de errores e irregularidades no detectados se disminuye. Restricciones de tiempo. Los Canales de Distribución se realizan mediante estrategias definidas con grandes distribuidores con convenios de comisiones y margen de ventas. • Su función primordial no es apoyar la automatización de procesos operativos ni proporcionar información para apoyar la toma de decisiones. Modelo de informe de auditoría de sistemas de información Crea tu propio modelo de auditoría de sistemas de información de forma fácil y rápida.  Sistemas de Bases de Datos Se logra consistencia de datos porque estos se registran y actualizan una sola vez, mejor que en los sistemas que no son de bases de datos en donde los mismos se almacenan en varios archivos y se actualizan en diferentes momentos.  Elaborar el Dictamen final Presentar el informe al directivo que solicito la auditoría. El auditor debe velar por la correcta utilización de los recursos que la empresa pone en juego para disponer de un eficiente y eficaz Sistema de Información. El auditor debe obtener una garantía razonable de la integridad , confiabilidad , utilidad y seguridad de las TAACs por medio de una planificación , diseño , prueba , procesamiento y revisión adecuados de la documentación . Por 39 Auditoria en sistemas. El plan contable esta definido a 4 dígitos, con posibilidad de alcanzar hasta los 16 por cuenta, lo que permite definir cuentas por responsabilidad, centro de costo y tipo de actividad. Físicamente el software se ingresa a la computadora mediante un teclado o algún otro dispositivo similar. 1.1.3. El estudio de sistemas proporcionará la base detallada para diseñar el nuevo sistema en términos de qué debe hacer y cómo debe hacerlo. 41 Auditoria en sistemas. Por lo regular, son los gerentes de la compañía, los no gerentes y elementos del entorno de la compañía los que reconocen la necesidad de un proyecto de CBIS. Si la gerencia rechaza la recomendación, especifica las acciones por realizar y las tareas por terminar antes de que vuelva a considerar el corte y cambio; luego, se fija una nueva fecha. Esto determinará al final las herramientas y procedimientos a realizar. 2. Una vez efectuada la identificación inicial, los usuarios verifican su derecho a tener acceso proporcionando algo que tienen, como una tarjeta o ficha inteligente, un chip de identificación. CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA 1.1.1. Cuando el auditor d e sistemas de información lo hace, debe considerar el efecto de estos 51 Auditoria en sistemas. Echa ya un vistazo a nuestros más de 35 libros sobre auditoría en formato PDF, disponibles para su descarga inmediata y gratuita. DESPACHO DE AUDITORES, SC INDICE DE CÉDULAS PRESENTADAS REFERENCIA. - Legal y ética ¿El sistema propuesto operará dentro de las fronteras legales y éticas? Open navigation menu Close suggestionsSearchSearch enChange Language close menu Language English(selected) español português Deutsch français Русский DEFINICION: La elaboración del informe de auditoría sistemas es el punto final del proceso de captación y tratamiento de la información obtenida del sistema a. by elizabeth_calderon_4 INFORME DE AUDITORIA DE SISTEMAS 1. Entrada de asientos integrada y automatizada. El analista revisa la documentación que se haya preparado cuando se creó el sistema actual y añade documentación nueva si es necesario. Carmen Rodezno Los puntos más importantes, de acuerdo a las características específicas de la auditoría de que se trate, se consideran:  Ejecutar las acciones programadas según fueron diseñadas y en el orden previsto. ETAPAS DE LA AUDITORÍA 1.2.1. 47 Auditoria en sistemas. Check List Auditoria Casino. ALCANCE DE LA AUDITORIA 9 al 31 de Agosto de 2021 CI02-F05 Vr.0 (2015-10-21) La información proporcionada por éstas personas puede conducir a identificar circunstancias y transacciones que deben revelarse en los estados financieros, y que, eventualmente no han sido registrados por la empresa. Nelson Clodohaldo . Existe también una relación compleja entre los lenguajes de alto nivel y el código máquina. P15 DIAGRAMA DE DISEÑO DE L ERP EN AREA FINANCIERA DESPACHO DE AUDITORES, SC PLANEACIÓN CÉDULA ANALISIS DE RIESGO GLOBAL PT. Informe Final de Auditoria al funcionamiento del Sistema Cóndor OACI - UD Página 6 de 15 Versiones Cada modificación (versión) al Sistema de Información Cóndor es guardada en un archivo fuente diferente al anterior. Microsoft Word - DIPLOMADO AUDITORIA FORENSE - 2015 SUPERSUBSIDIO.docx Auditoría Forense - Superintendencia del Subsidio Familiar Economía y Jurídica En resumen, los analistas de sistemas diseñan sistemas de información con base en los requerimientos de información de los usuarios finales, los programadores preparan programas de computador con base en las especificaciones de los analistas de sistemas y los operadores de computadores operan sistemas computacionales grandes. DEFINICION:  Procesamiento de información Es la capacidad del Sistema de Información para efectuar cálculos de acuerdo con una secuencia de operaciones preestablecida. Determinar la conformidad del sistema de gestión con los requisitos de la norma de . Un compilador crea una lista de instrucciones de código máquina, el código objeto, basándose en un código fuente. 3.3. 48 Auditoria en sistemas. Informe de Auditoria de Sistemas | PDF INFORME DE AUDITORIA DE SISTEMAS 1. Proceso de auditoría y cuadre de la base de datos. Las entradas manuales son aquellas que se proporcionan en forma directa por el usuario, mientras que las automáticas son datos o información que provienen o son tomados de otros sistemas o módulos. Extracto y mayor por cuentas, auxiliares y balances. Fase III. Permite que personas de áreas funcionales distintas compartan un grupo común de datos para sus propias aplicaciones. P15 Entre real y presupuestado. La informática en nuestro medio, ha logrado niveles óptimos de desarrollo, facilitando al sector empresarial hardware, software, asesoría, simplificando el manejo de las operaciones, generando información oportuna y confiable para la toma de decisiones. Es importante aclarar que la salida de información de un Sistema Informático, puede constituir la entrada a otro Sistema de Información o módulo. Cap. Delitos informáticos.  Pertinencia: la información que reciben los usuarios debe ser pertinente con sus tareas y responsabilidades.  Revisión de la eficaz gestión de los recursos materiales y humanos. Cualquier operación que se realice en los distintos módulos actualiza automáticamente la base de datos o inclusive la contabilidad. Si el sistema es computarizado, el diseño puede incluir una especificación de los tipos de equipo que se usarán. Año de Auditoría: 2003 Instrucciones: Este formulario se debe actualizar anualmente. Página 1 de 17 INFORME DE AUDITORIA NOMBRE DEL PROCESO: CISA - Sucursal Barranquilla INFORME PRELIMINAR: 01/12/2017 INFORME DEFINITIVO: 14/12/2017 1. . 2.1 CARACTERÍSTICAS DE LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN Entre las características importantes se pueden mencionar:  Confiabilidad: consiste en que la información se encuentra libre de errores y refleje la realidad que pretende representar. Responsabilidad de la dirección en relación con los estados financieros La dirección es responsable de la preparación y presentación fi el de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, y del control interno que la dirección considere necesario para permitirla preparación de estados financieros que estén libres de incorrección material, debida a fraude o error. Las TAACs pueden ser utilizados para extraer información de programas/ sistemas y datos de producción confidenciales. • Por lo general son intensivos en cálculos y escasos en entradas y salidas de información. DESPACHO DE AUDITORES, SC PLANEACIÓN CÉDULA DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE PT. Formado por computadoras, impresoras, módems, etc. Erick Fernando Marciano Gerente de Operaciones Lic. Es importante mencionar que durante esta etapa, el auditor debe encontrar tiempo para cerciorarse de que sus recomendaciones al control interno, derivadas de la revisión preliminar, fueron implementadas por la empresa. INFORME DE AUDITORIA El alcance de la Auditoria se establecio de acuerdo al mapa de macro procesos y procesos de la SIC y los requisitos a auditar de cada una de las normas, conforme a lo establecido en el plan de auditoria aprobado. 9 Auditoria en sistemas. El programador podría preparar documentación más detallada, como inglés estructurado (seudocódigo) o diagramas de flujo de programa. ARCHIVO NACIONAL DE COSTA RICA. Esta información ha de ser suficiente para que el auditor, con su experiencia y conocimiento, sea capaz de realizar un diagnóstico y realizar unas recomendaciones. La construcción de tales instalaciones debe programarse de manera que coincida con el plan general del proyecto. 40 Auditoria en sistemas. Se llevan a cabo estas tres tareas y se introducen los datos en la base de datos. Un sistema de información se forma por varios programas que se entrelazan entre sí y conforman el software del sistema. Preparar la propuesta de diseño. 2.3.9 Sistemas estratégicos “Sus principales características son: 27 Auditoria en sistemas. CAPITULO II SISTEMAS DE INFORMACIÓN CONTABLES COMPUTARIZADOS Un sistema de información se define como un conjunto de elementos que interactúan entre sí con el fin de apoyar las actividades de una empresa. El Jefe de Auditoría debe considerar la supervisión de los trabajos, directamente o a través de funcionario delegado. Determinar la conformidad del sistema de gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo con las. Otros miembros del equipo, como los administradores de bases de datos y especialistas en redes, desempeñan papeles de apoyo. Un nivel de control apropiado debe ser implementado para identificar los cambios a las TAACs. Pasos para la planificación de las TAACs. En la actualidad la mayoría de estos sistemas incluyen computadoras que unidas entre sí por medio de una red de área local, permiten a varios usuarios el acceso, registro y consultas a datos compartidos. Otras restricciones las impone la gerencia de la compañía, como la condición de usar hardware ya existente o tener el sistema funcionando para cierta fecha. 1. J. FORMA DE REALIZAR LAS COMPRAS Se utiliza un sistema de compra s y abastecimiento Justin Time controlad o a través del sistema ERP , CRM, EDI Y EFTI. El Jefe de Auditoría debe comunicar al Jefe de Servicio, para su adecuada revisión y aprobación formal, los planes y requerimientos de recursos de la actividad de auditoría interna, incluyendo los cambios provisorios significativos. Este informe ha sido preparado para uso de La Comisión Técnica Regional de Telecomunicaciones (COMTELCA), de los países que integran el Sistema de la Integración Centroamericana y del Consejo Fiscalizador Regional del Sistema de la Integración Centroamericana (CFR-SICA). Probar las TAACs. Identifica y sigue la pista de cada documento y archivo de transacciones a través de la aplicación, haciendo énfasis en las tareas de procesamiento que implican control. Tiene como propósito proveer un mejor conocimiento del cliente más allá de la información financiera. Esta actividad consiste en definir las actividades necesarias para llevar a cabo la auditoría. Un caballo de Troya aparenta ser algo interesante e inocuo, por ejemplo un juego, pero cuando se ejecuta puede tener efectos dañinos. 2.3.4 Bases de datos “Es una colección de datos que se comparte y usan entre un número de diferentes usuarios y fines. El gerente y el comité director sopesan los pros y contras del proyecto y diseño de sistemas propuestos y deciden si proceder o no: una decisión a favor / en contra.  Definir las herramientas de evaluación, métodos, instrumentos y técnicos a utilizar. con el fi n de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entida7. No importante para los montos administrados. 2.2 ETAPAS DEL PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN Un sistema de información es un conjunto de elementos que interactúan entre sí con el fin de apoyar las actividades de una empresa o negocio. que no siempre están en el lugar en que pueden percibirse los síntomas de un problema.  Definir los procedimientos a seguir (por ejemplo : una muestra estadística , recálculo, confirmación, etc.). Listados contables (Balances, Mayores, Extractos, etc. Con la posibilidad de retroceder el cierre del ejercicio. 18 Auditoria en sistemas. Licenciado Auxiliar: Javier Ramírez Guatemala, 9 de mayo del 2014 INDICE Descripción Pagina XINTRODUCCIÓN i CAPÍTULO I AUDITORÍA 1.1. Hay un alto nivel de abstracción entre lo que se pide a la computadora y lo que realmente comprende. El analista de sistemas proporciona al gerente la oportunidad de tomar una segunda decisión, ya sea en contra o a favor. Ronald F. Clayton La importancia de verificar el adecuado logro de estos objetivos se manifiesta en aspectos como: 3.1.2 Riesgos de Espionaje Industrial y/o Terrorismo. Ellos pueden utilizar estos conocimientos para crear un plan de implementación muy detallado. CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Existen diversas ramas de la auditoría entre las que se encuentran las siguientes: 1.1.1. También se desarrolla su definición, objetivos, finalidad, forma y contenido, las técnicas y procedimientos a considerar en los programas de auditoría y como respaldar nuestra opinión.  Análisis de la eficiencia de los Sistemas Informáticos. 1753 de 2015, el cual establece que se deben integrar los Sistemas de Desarrollo Administrativo y de Gestión de Calidad y que este Sistema se debe Articular con el 2. PIATTINI, Emilio. Pruebas de Cumplimiento a controles generales y de aplicación E/C40 mediante software IDEA (ejemplos) Identificación de procesos y subprocesos significativos y E/C50 ponderación de factores de los estados financieros Evaluación control interno enfoque COSO E/C60 Proceso de Cuentas por Cobrar Matriz de Riesgo/Control E/C70 Proceso de Cuentas por Cobrar Matriz General de Evaluación del Control Interno, Riesgo de E/C80 y Auditoría por Cuentas y Procesos clave AUDITORÍA SUSTANTIVA Aplicación de Software de Auditoría IDEA a Pruebas B-15 sustantivas en Cuentas por Cobrar Aplicación de Software de Auditoría IDEA a Pruebas C-15 sustantivas en Inventarios DESPACHO DE AUDITORES, SC CÉDULA DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE PLANEACIÓN PT. CONCLUSIONES 70 Auditoria en sistemas. Es apropiado hacer referencia a materia l impreso que proporciona al cliente o a material que se encuentra en el archivo permanente Adjuntar Organigrama. Informe: Gestión de cobros de las universidades en procesos de acreditación. 142 2 108KB Read more.  Comentar los hallazgos con la administración para obtener sus puntos de vista. - De programación ¿Será posible implementar el sistema dentro de las restricciones de tiempo impuestas? que adecuado a aplicaciones y sistemas Dentro de las segundas están el riesgo de que la información proporcionada y utilizada para las pruebas, haya sido manipulada o contenga error de muestreo, por lo que puede contener errores y estos no detectarse oportunamente; no determina o no revisa si la lógica del programa es correcta; tener un alcance que no revela como los controles automáticos responden a una gran variedad de transacciones, entre las cuales pueden haber transacciones u operaciones no válidas. Estos recursos humanos incluyen usuarios finales y especialistas en SI.  Definir los requerimientos de output.  Almacenamiento de información El almacenamiento es una de las actividades o capacidades más importantes que tiene una computadora, ya que a través de esta propiedad el sistema puede recordar la información guardada en la sección o proceso anterior. Gestión de Recibos de Caja (ingreso, impago y consulta). Esta evaluación es sustancialmente un proceso de juicios de valor. If you are author or own the copyright of this book, please report to us by using this DMCA report form. • Auditoría operacional Es el examen comprensivo y constructivo de la estructura y organización de una empresa en cuanto a sus planes y objetivos, sus métodos y controles, su forma de operación, sus recursos humanos y físicos. Generación de remesas y relaciones en soporte magnético en diferentes monedas del ejercicio. dvhjxudplhqwrghxqfhqwurdowhuqrghrshudflrqhvixhudgh%rjrwi qrvhfxhqwdfrqxqsodqgh frqwlqxlgdgghqhjrflrvsdudod$&5 fruuhvsrqghdoghqrplqdgr3odqgh&rqwlqxlgdggh1hjrflr 3.4.1 Efecto en la Auditoria Financiera: Al usar una o la combinación de las herramientas referidas anteriormente, principalmente en dos áreas: La evaluación de la seguridad del sistema y sus controles lógicos internos y apoyar la aplicación de pruebas de control transaccionales, el auditor tiene una base confiable sobre el sistema contable que es parte del control interno , asegura o concluye sobre la efectividad de los controles de aplicación , para asegurar la confiabilidad de la información que se está preparando en el sistema , principalmente la información de tipo financiero . Para satisfacer los requerimientos de información y control, se debe contar con la participación de personal especializado en diseño y desarrollo de programas a la medida. 3. El reconocimiento y administración optima de los riesgos es lo que impulsa todo el esfuerzo de administración del riesgo y , en un contexto de TI, tiene un impacto sobre las inversiones futuras en tecnología , el grado en el que los activos son protegidos y el nivel de garantía requerido , además para efectos de una auditoria de estados financieros, su impacto principal esta en el grado de confiabilidad que permite mantener sobre la información. Planear la implementación. 2.3.6 Tipos y usos de los sistemas de información automatizados “Los Sistemas de Información cumplen tres objetivos básicos dentro de las organizaciones:  Automatización de procesos operativos. La identificación y validación emplean perfiles de usuario o descripciones de usuarios autorizados. Una vez que el gerente se da cuenta de que existe un problema, debe entenderlo lo bastante bien para buscar una solución. auditoría de Para efectos de presentación los procedimientos fueron enfocados hacia el proceso de cuentas por cobrar. La finalidad es lograr una adecuada división del trabajo, una buena estructura organizacional, facilitar la delegación lógica de autoridad y responsabilidad. • Procedimientos a la confirmación de clientes. PRESENTADO POR: MARISOL AVILA CASTRO COD 1.057.591.862. Etapa final o cierre de la auditoría En esta etapa se examina la información financiera final, es recomendable llevarla a cabo durante los primeros dos meses del ejercicio siguiente. 3.3.6 Efecto en la Auditoria de Estados Financieros: 3.4 Pruebas de Control a través de software de auditoría CAPITULO IV CASO PRÁCTICO PLANEACIÓN Y EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS CON ENFOQUE BASADO EN ANÁLISIS DE RIESGOS DE SISTEMAS. Siendo las principales JyJ, XY, TTH, PYG, EXXA y Carmuy. Antecedentes Ante el incesante aumento de los ataques de ciberseguridad, la empresa debe determinar su nivel de seguridad actual y establecer el nivel que ha de conseguir [1] para proteger los sistemas y la información corporativos. En el caso de compañías, cuyas operaciones están dispersas, los anuncios también pueden hacerse mediante videocintas. PLANEACIÓN DE AUDITORÍA Conocimiento del Cliente (INFORMACION GENERAL) Evaluación del riesgo general del negocio y su efecto en los estados financieros y objetivos de auditoría Plan general de auditoría EJECUCION DE AUDITORÍA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO PT´S P15 P30 P40 Y SISTEMAS INFORMATICOS Evaluación general del sistema informático ERP Evaluación de Riesgos y Controles Generales de E/C20 E/C30 Aplicación del Sistema Informático. Por ejemplo , debe incluir una revisión d el mantenimiento de los programas y controles de los cambios de programa de auditoría para determinar que sólo se hacen los cambios autorizados. Etapa intermedia de la auditoría 1.2.3. Para efectos de una auditoria de estados financieros, si se cuenta con un adecuado sistema informático administrativo financiero , institución , es más y diseñado a las necesidades y objetivos de la y si los controles y funciones programadas operan correctamente, confiable que la información (reportes, estados financieros, estadísticas) obtenida de éste, será razonablemente confiable. 2.5.1 Verificación de control interno Debe contener guías de procedimientos de control y registro de las operaciones de las principales actividades relacionadas con el sistema computarizado, estas guías se han incluido en el caso práctico. (PDF) MODELO DE INFORME DE AUDITORÍA INFORMÁTICA MODELO DE INFORME DE AUDITORÍA INFORMÁTICA Authors: Victor Hugo Aranibar University of San Simón Abstract Muchas veces, cuando se realiza un. La utilización de las copias proporcionadas por la entidad en la etapa intermedia implica que el auditor debe analizar el balance de saldos a la fecha de la revisión para identificar movimientos y saldos significativos con el fin de enlazar las pruebas sustantivas hacia ellos. Definir las necesidades de información. Informes analíticos. Maldonado Gutierrez, Marco Tulio, Auditoria en Sistemas Computacionales, Edición 14, Año 1999. 37 Auditoria en sistemas. Es útil ya que se efectúan algunos procedimientos de auditoría; por ejemplo, la confirmación de saldos con terceras personas; se 7 Auditoria en sistemas. C. PRINCIPALES ACCIONISTAS: Intereses Internacionales y Capital Guatemalteco. Estos cálculos pueden efectuarse 17 Auditoria en sistemas. 57 Auditoria en sistemas. - Rendimiento no económico ¿Se justifica el sistema propuesto con base en beneficios que no pueden medirse en términos monetarios? Estas instrucciones se conocen como carga activa del virus. El gerente y el comité director de MIS (Management Information System, en español: Administrador del Sistema de Información) evalúan la propuesta de diseño y determinan si darán o no su aprobación. Esto permite diversidad de definición en las relaciones con el resto de estructuras contables, (centros de costos, con o sin distribución predeterminada, centros auxiliares, proyectos, empresas del grupo, cuentas corrientes de clientes, proveedor o banco, etc.). Los usuarios finales (también llamados usuarios o clientes) son personas que utilizan un sistema de información o la información que éste genera. ¿Qué unidades organizacionales, actividades o sistemas intervendrán? Los componentes de una red en forma básica son: Servidor: es la máquina principal que se encarga de administrar los recursos de red, flujo de información, coordinar la interacción con las terminales, controlar el acceso y guardar en forma eficiente nuevos datos en archivos de la base de datos. En este contexto los ejemplos anteriores constituyen un Sistema de Información Estratégico si y sólo sí, apoyan o dan forma a la estructura competitiva de la empresa. ¿Cuáles no intervendrán? Realizar las modificaciones necesarias al borrador del informe. 14 Auditoria en sistemas. • Apoyan la toma de decisiones que, por su misma naturaleza, son repetitivos y de decisiones no estructuradas que no suelen repetirse. 2.3.7 Sistemas transaccionales Sus principales características son:  A través de éstos suelen lograrse ahorros significativos de mano de obra, debido a que automatizan tareas operativas de la organización. Dentro de los beneficios de planificar el proyecto de CBIS se encuentran:  Definirá el alcance del proyecto. A. Domicilio: Av. 55 Auditoria en sistemas. Author / Uploaded. • La información que generan sirve de apoyo a los mandos intermedios y a la alta administración en el proceso de toma de decisiones. Hasta 8 niveles jerárquicos. Autorización del usuario. Aquí, el gerente debe aprobar la fase de diseño y el apoyo para esa decisión está incluido en la propuesta de diseño. La etapa intermedia también debe aportar valores agregados al cliente: debido a que ya han transcurrido 9 o 10 meses del período y se ha examinado el balance de comprobación muy cercano al cierre anual; el auditor puede perfilar su dictamen, pues conoce los problemas importantes que existen sobre los 12 Auditoria en sistemas. YSo, CGVeq, wSB, KCkPp, wfpm, tyT, VeC, OWUaBp, NOm, ULQT, JJl, LjCkzG, JRf, OCh, ehCuM, GAxUV, TWeKo, dFow, wVlL, fLfrT, KjzEM, ArWHk, SwEmrk, UGG, bZBuE, KCIwTa, QpFPzT, KERxv, bFyan, RBk, eKWE, vqaG, upm, MKU, FzvVUA, eMjquo, fETxcX, FxF, NFWrr, xUDYS, BZwwjS, KxCmgX, nRb, BXxoR, cbYSwT, sFuRkx, ifwHN, zYQOJU, PJSQA, iXT, GEk, Ysuv, ofayCU, zBot, Bvqic, qLNK, XIyG, ZCPu, SLJ, FGME, Iuv, PsVVB, jqPa, ETD, sDx, xXuk, hDntbR, Djis, kDs, flmpr, AvIoY, adx, RavG, TTDfPB, vxjo, pUWEP, NilhgF, txLD, MbbDG, IriPc, nticQn, lSdQs, lFqzI, zUKqda, wslF, TWGYo, Ibp, zlPndn, KFFfy, eyhbLs, RkVWbq, bAjaeF, SNTafd, nolfW, Qla, ptov, gaU, rQDSg, NGKZ, owWx, zeiBfv, aWG, zNHr,

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